مرحبًا، أنا Dong من مكتب الاستراتيجية الدولية في ApparelX.

بين مستخدمي ApparelX اليابانيين، أعتقد أن هناك العديد من العلامات التجارية للملابس التي تتطلع إلى التوسع في الصين، لكن هل تعرفون كيفية احتساب الضريبة الشاملة على الصادرات عبر الحدود إلى الصين؟
اليوم، أود أن أقدم الموضوعات التالية.

1. السياسات الضريبية للتجارة الإلكترونية عبر الحدود
2. السياسات الضريبية التفضيلية وكيفية احتساب الضرائب
   
3. القوانين الخاصة بالتجارة الإلكترونية عبر الحدود التي يجب أن تعرفها
4. طرق التجارة الإلكترونية في الصين
   
5. مقدمة عن أبرز مراكز التجارة الإلكترونية، إلخ.
6. المدفوعات، إلخ.

أنا لست متخصصًا في التجارة، لكنني أرغب في مشاركة المعلومات التي أعرفها.

(يرجى استخدام المعلومات الواردة في هذه المقالة وفقًا لتقديركم ومسؤوليتكم الخاصة. تسعى ApparelX إلى تقديم المعلومات بأكبر قدر ممكن من الدقة، ولكن يرجى تفهم أن ApparelX والمؤلف لا يمكنهما تحمل أي مسؤولية عن أي ضرر أو خسارة أخرى يتكبدها المستخدمون فيما يتعلق بالمحتوى الوارد في هذه المقالة.)

السياسات الضريبية للتجارة الإلكترونية التصديرية عبر الحدود في الصين

عند التصدير إلى الصين، تفرض الحكومة الصينية الضرائب الأربع التالية.

(1) رسوم الاستيراد الصينية: ضريبة تُفرض على السلع المستوردة التي تمر عبر الإقليم الجمركي لبلد ما.

(2) ضريبة الشحن والبريد: تشير إلى ضريبة الاستيراد على الأمتعة والبريد.

(3) ضريبة القيمة المضافة (VAT): تحدد الصين معدل ضريبة القيمة المضافة الأساسي عند 17%، وعند 13% للسلع الوطنية المهمة والضروريات اليومية.

(4) ضريبة الاستهلاك: تفرض الدولة حاليًا ضريبة الاستهلاك على أربعة أنواع فقط من المنتجات. أولًا، السلع الاستهلاكية مثل التبغ والكحول والألعاب النارية، حيث يضر الاستهلاك المفرط بالصحة؛ ثانيًا، السلع الفاخرة ذات العلامات التجارية؛ ثالثًا، المنتجات ذات الاستهلاك العالي للطاقة؛ ورابعًا، السلع الاستهلاكية المصنوعة من البترول غير المتجدد.

يُطلق على مجموع هذه الضرائب الأربع اسم الضريبة الشاملة للتجارة الإلكترونية.

السياسات الضريبية التفضيلية وكيفية احتساب الضرائب

أولًا، في الصين توجد حوافز ضريبية للمستهلكين الأفراد الذين يشترون سلعًا مستوردة عبر التجارة الإلكترونية عبر الحدود. وبالاستناد إلى إشعار تحسين السياسات الضريبية لواردات التجزئة في التجارة الإلكترونية عبر الحدود (Caiguan Shui [2018] No. 49، الصادر في 29 نوفمبر 2018 والساري اعتبارًا من 1 يناير 2019)، وبخصوص معدل الضريبة الشامل للتجارة الإلكترونية، إذا كان حد المعاملة لكل مستخدم 5,000 يوان أو أقل لكل عملية شراء وكان إجمالي الشراء السنوي 26,000 يوان أو أقل، فيمكنك الحصول على معاملة تفضيلية بحيث يكون معدل الرسوم الجمركية 0%، وضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستهلاك عند 70% من المبلغ القانوني على التوالي. وإذا تم تجاوز المبلغ المذكور أعلاه، أو إذا لم يتم استيفاء الشروط المذكورة أعلاه للتطبيق، فلا يمكن تطبيق الضريبة الشاملة للتجارة الإلكترونية، وكمعاملة تجارة عامة، ستُحصَّل الرسوم الجمركية بالمعدل العادي وضريبة القيمة المضافة (وضريبة الاستهلاك حسب السلع المستوردة).

الصيغة العامة: الضريبة الشاملة للتجارة الإلكترونية = الرسوم الجمركية + ضريبة القيمة المضافة + ضريبة الاستهلاك

والآن سأشرح كيفية احتساب الضرائب ضمن الحد التفضيلي. ضمن الحد التفضيلي، تكون الرسوم الجمركية صفرًا، ويُحصَّل فقط 70% من (ضريبة القيمة المضافة في مرحلة الاستيراد + ضريبة الاستهلاك)!

الضريبة الشاملة للتجارة الإلكترونية = الرسوم الجمركية * 0 + (ضريبة القيمة المضافة في مرحلة الاستيراد + ضريبة الاستهلاك) * 70%

على سبيل المثال، إذا اشتريت فستانًا مقابل 1,000 يوان ضمن حد كل معاملة، فإن معدل الرسوم الجمركية يكون 0%، وتُفرض ضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستهلاك بمعدل 70% من المعدل القانوني.

لكن إذا حاولت شراء حقيبة Chanel مقابل 10,000 يوان، فسيتم تجاوز حد 5,000 يوان لكل معاملة، لذلك يجب تحصيل الرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستهلاك بالكامل، وستتجاوز هذه الضرائب سعر الحقيبة.

كما أنه حتى إذا اشتريت فستانًا مقابل 1,000 يوان، فسيبقى لديك 25,000 يوان ضمن السنة، ويمكن أن يظل الإعفاء الضريبي منطبقًا على منتجات أخرى.

إذا أجريت عدة عمليات شراء خلال سنة واحدة، كل منها لا يتجاوز 5,000 يوان، واشتريت كثيرًا، ولكن كان إجمالي المبلغ 28,000 يوان، فلن يكون إلا 26,000 يوان معفيًا من الضريبة، وستُفرض الرسوم الجمركية على البضائع المتبقية بقيمة 2,000 يوان وفقًا للوائح التجارة العامة.

القوانين الخاصة بالتجارة الإلكترونية عبر الحدود التي يجب أن تعرفها

هذه المقالة من JETRO مفصلة جدًا وذات قيمة عالية، لذا يرجى استخدامها كمرجع.

نظرة عامة والنقاط الرئيسية للتجارة الإلكترونية عبر الحدود في الصين: التصدير إلى الصين

طرق التجارة الإلكترونية في الصين

1. البيع عبر متجرك الإلكتروني الخاص باستخدام قاعدة منشأة في الصين

2. البيع إلى الصين عبر متجر إلكتروني خارجي تديره شركة أجنبية

3. فتح متجر على موقع تجارة إلكترونية صيني (EC)

هذه الطرق الثلاث ممكنة.

(المصدر: JETRO)

ترتيب الحصة السوقية لسوق التجارة الإلكترونية عبر الحدود في الصين

نظرًا إلى صعوبة ومخاطر الطرق الثلاث المذكورة أعلاه، أعتقد أن «3. فتح متجر على موقع تجارة إلكترونية صيني (EC)» هو الأسهل. سأقدم مواقع التجارة الإلكترونية.

1. Tmall Global (موصى به للعلامات التجارية للملابس)

الحصة السوقية: 39.6%

أُطلق Tmall International في عام 2014، وهو حاليًا أكبر منصة للتجارة الإلكترونية عبر الحدود في الصين للعلامات التجارية الدولية. لا يقبل Tmall International إلا الشركات التي لها وجود فعلي خارج البر الرئيسي للصين، ولا يفتح أبوابه للشركات داخل البر الرئيسي للصين. وهو يوفر حلًا منصتيًا يجمع بين نموذج Alibaba للبيع المباشر للواردات (B2B2C) والنموذج الذي تفتح فيه الشركات متاجرها بنفسها (B2C). وعلى مدى السنوات الخمس الماضية، تم وضع Tmall Global كمنصة موثوقة للمستهلكين عند شراء المنتجات المستوردة.

2. Kaola Global

الحصة السوقية: 25%

Kaola لاعب أحدث نسبيًا في سوق التجارة الإلكترونية عبر الحدود. وفي خريف 2019، استحوذت Alibaba على Kaola، وأصبح فريق Tmall International + Kaola لاعبًا رائدًا في التجارة الإلكترونية عبر الحدود في الصين.

3. JD Global

الحصة السوقية: 20.1%

لمنافسة Alibaba، أنشأت Tencent منصة JD Global للمنافسة في سوق التجارة عبر الحدود. وقد أُطلق Jingdong International في عام 2015 ونجح في الاستفادة من قاعدة مستخدمي Jingdong الكبيرة الموجودة بالفعل في السوقين الرئيسيين في الصين.

4. Vipshop (Vip International) (موصى به للعلامات التجارية للملابس)

الحصة السوقية: 8.6%

تأسست Vipshop في عام 2008، وكانت رائدة نموذجًا مبتكرًا للتجارة الإلكترونية في الصين يقوم على «الخصومات على العلامات التجارية + التسوق لفترة محدودة + ضمان الأصالة»، واستمرت في التطور لتصبح نموذجًا حقيقيًا لمنافذ الأزياء يقوم على «علامات تجارية مختارة بعناية + خصومات كبيرة + تسوق لفترة محدودة». وهي مركز تسوق إلكتروني متخصص في منتجات الأزياء مثل الملابس ومستزمات الخياطة.

5. Amazon Global Store

الحصة السوقية: 2.5%

النسخة الخارجية من Amazon ملتزمة بتوفير الفرص للعملاء لشراء العلامات التجارية الخارجية والمنتجات المستوردة على Amazon، مما يوفر للمستهلكين تجربة تسوق خارجية أكثر سهولة وكفاءة وموثوقية.

حول المدفوعات

في الصين، بالإضافة إلى الدفع عند الاستلام والتحويلات البنكية، تُستخدم على نطاق واسع خدمات الدفع الإلكتروني مثل «Alipay» و«WeChat Pay»، وكذلك المدفوعات ببطاقات UnionPay (بطاقات الخصم) (ويبدو أن استخدام بطاقات الائتمان في تراجع).

إذا وجدت هذا مفيدًا، فسأواصل تحديث المعلومات المتعلقة بالاستيراد والتصدير (حسب البلد)، والترجمات، واللغات الأجنبية، والمعلومات الخاصة بكل بلد، لذا يرجى متابعة مدونة ApparelX!